Digitaler Welt-Bürger werden: E-Residency in Estland
17 Min. LesezeitInternetzugang ist ein Grundrecht in Estland. Die Verfassung garantiert ihren Bürgern kostenloses W-Lan – und saniert dafür die IT-Infrastruktur alle paar Jahre.
Mit dem immer präsenten World Wide Web haben sich auch die staatlichen Dienstleistungen gewandelt: 93 Prozent der Steuererklärungen werden digital eingereicht, Ärzte stellen Rezepte über eine virtuelle Gesundheits-Datenbank aus, Wahlen erfolgen per SMS. Schon 1997 wurden alle estnischen Schulen in der Aktion „Tigersprung“ ans Netz geschlossen und Programmieren in den Lehrplan integriert.
Die Digitalisierung ist zum Markenzeichen des kleinen baltischen Landes geworden – oder besser: zum Markenzeichen von E-Stonia.
Worum geht’s? E-Residency
So richtig einen raus gehauen hat der Mini-Staat 2014, als Estland als erstes Land des Globus eine virtuelle Staatsbürgerschaft einführte: Die sogenannte E-Residency. Dabei handelt es sich um eine grenzunabhängige, virtuelle Niederlassung, für die sich jeder bewerben kann. Mit jeder meine ich: jeder. Ohne einen Wohnsitz in Estland zu haben – und auch ohne im Land anwesend zu sein.
Warum das interessant ist? Weil du als estnischer Digital- Bürger von allen virtuellen Serviceleistungen Estlands profitieren kannst. Im Klartext: Eine Firma gründen und diese von unterwegs verwalten.
All you need is… SMART ID CARD
Die Digitalisierungswelle hat Estland mit Kindesbeinen des Internets gepackt, wie wir ja nun wissen. Damit im ersten Schritt die Esten die staatlichen Digital-Dienste auch nutzen können, wurde die sogenannte Smart ID Card eingeführt: Eine Plastikkarte mit integriertem Mikro-Chip, die als Personalausweis dient, Zugang zu den Tools gewährt und für die digitale Signatur von Dokumenten verwendet wird. Heißt – nie wieder etwas ausdrucken und physisch unterschreiben, oder gar per Post versenden müssen. Hallo Deutschland.
Mit Taavi Kotka, Mitbegründer von Skype und IT-Beauftragter der estnischen Regierung (übrigens Speaker auf der upcoming DNX Global in Lissabon), stand im zweiten Schritt die Idee der E-Residency in der Tür der estnischen Regierung: Warum nicht allen Weltbürgern Zugang zu diesem System verschaffen – und so Firmengründungen von Ausländern in Estland begünstigen?
Will ich haben : E-Residency step-by-step
Gesagt – getan. Und nach diesem Motto erkläre ich dir hier, wie du Schritt für Schritt deine Firma in Estland gründest.
Wichtig zu wissen: Du musst zuerst E-Resident werden, um dann deine Firma gründen zu können (oder Firm-en). Ich selbst habe beides im letzten Jahr gemacht und erkläre dir, wie ich vorgegangen bin.
Aber Achtung. Die E-Residenz ist keine „echte“ Staatsbürgerschaft. Mit ihr erhältst du kein Wahlrecht, keinen steuerlichen Wohnsitz – und auch kein Einreiserecht in die EU oder nach Estland.
Teil 1: E-Resident
A) Bewerbung für die E-Residency
Volljährig? Nicht vorbestraft? Dann kannst du dich unter https://
Ein paar persönliche Angaben später, 100 Euro leichter, nach dem Background-Check der estnischen Grenzpolizei und mit etwa einem Monat Wartezeit… bekommst du eine Bestätigungsmail. Sofern du keinen Dreck am stecken hast.
B) Abholung der Smart ID Card
Darin wirst du aufgefordert, dein wertvollstes neues Stück Plastik abzuholen. Zusammen mit einem USB-Kartenlesegerät plus Software und der einmaligen Abgabe deiner Fingerabdrücke, ergibt das Paket deine neue digitale Identität.
Du hast richtig gehört. Es handelt sich um ein physisches Paket. Um es abzuholen, musst du aber nicht zwangsläufig in Estland sein – es gibt zahlreiche Botschaften, bei denen man seine E-Residency einsammeln kann:
Die Frage nach dem Wo beantwortest du bereits bei der Online-Anmeldung.
C) Nutzung der Online-Tools
Nach der Installation deiner Software werden im Online-Portal die digitalen Services für dich freigeschaltet. Damit kannst du deine Firma im „Company Registration Portal“ anmelden.
Teil 2: Firma gründen
A) Wahl der Unternehmensform
Folgende Unternehmensformen stehen zur Auswahl:
- Private Limited Company (ähnlich GmbH)
- Sole Proprietor (ähnlich Einzelunternehmen)
- Limited Partnership (KG)
- General Partnership (OHG)
- Non-Profit
Die Private Limited, also die OÜ (osaühing), ist das estnische Pendant zur GmbH und ist die Form, die ich gewählt habe. Im Gegensatz zum deutschen Modell müssen als Stammkapital statt 25.000€ allerdings nur 2.500 Euro hinterlegt werden. “Müssen” in Anführungszeichen, denn keiner zwingt dich dazu. Allerdings erst nach Einzahlung des Stammkapitals ist die Haftung auf das Vermögen des Unternehmen beschränkt. Vorher haftest du persönlich. Außerdem kannst du dir erst Dividenden ausschütten, wenn der Betrag vollständig ist. Daher ist es empfehlenswert, das Ganze innerhalb von 12 Monaten abzuwickeln.
Fun Fact: Für die Einzahlung brauchst du keinen Notar oder dergleichen. Du kannst dir das Geld Schritt für Schritt mit dem Verwendungszweck „Stammeinlage“ (auf Estnisch – Aktsiakapitali) auf dein Firmenkonto überweisen.
B) LeapIN und deine Geschäftsadresse
Kein Wohnsitz, keine Anwesenheitspflicht, kein Papierkram. Aber: Eine Geschäftsadresse braucht man, um sie im Unternehmensregister zu hinterlegen.
Für die Adresse und auch für andere Belange nutze ich die estnischen Agentur LeapIN. Dieser Anbieter hat sich auf digitale Nomaden spezialisiert und stellt dir für 18 Euro im Monat eine Geschäftsadresse im StartUp Viertel der Hauptstadt Tallinn zur Verfügung. Hier sitzt meine Firma…
In weiteren Paketen kannst du dem Team auch deine Buchhaltung und Steuererklärung aufs Auge drücken, Pakete inklusive Pricing findest du hier.
Seit Mitte 2016 nutze ich die Services der Agentur und bin extrem zufrieden. Jedoch möchte ich hier nicht werben und habe auch keine finanziellen Vorteile davon, wenn du dich für eine Zusammenarbeit mit LeapIN entscheidest. Das Unternehmen in Estland kannst du auch ohne bzw. mit einem anderen Dienstleister gründen und verwalten. Der Service von LeapIn war aber einfach auch bei allgemeinen Fragen enorm unterstützend und hilfsbereit.
Wer sich nicht selbst durch den digitalen Papierkram bei der Firmenanmeldung wühlen möchte, kann sich also von Anfang an Unterstützung von der Agentur holen. Ein Rundumdienst für Nomaden in E-Stonia also.
Allerdings. Die Steuern für den Handel von physischen Gütern wickelt LeapIN nicht ab. Insofern ist der Dienst nicht allumfassend für FBA-ler geeignet. Zum Thema Amazon FBA über eine Estnische OÜ, siehe weiter unten im Text.
C) Name des Unternehmens
Auf der Startseite von LeapIN kannst du testen, ob dein Firmenname noch zu haben ist. Immerhin handelt es sich um eine europäische Kapitalgesellschaft, die im Unternehmensregister eingetragen ist – daher muss der Name deiner Firma verfügbar sein. Übrigens: Falls dir dein Firmenname irgendwann nicht mehr passt, kannst du ihn für schlappe 18 Euro ändern. Den Namen einer Kapitalgesellschaft. Für 18€.
D) Registrierung und Anmeldegebühr
Im Anschluss registrierst du dein Unternehmen offiziell im „Company Registration Portal“. Damit einher geht die Überweisung von 145 Euro nach Estland, wofür du problemlos dein deutsches Konto nutzen kannst. SEPA sei Dank. Sobald das Geld beim dortigen Registrierungsamt eingeht, dauert es in der Regel nur einen Werktag, bis deine Firma eingetragen ist.
E) Signatur
Mit deiner neuen Smart ID Card unterschreibst du jetzt digital – mit entsprechender kostenlosen Software – die Registrierung deiner neuen Firma. Bei mir hat es nur einen Tag gedauert, bis ich meine Firma im Register finden konnte!
F) Stammkapital
Wenn du bei „establish the company without making capital contribution“ ein Häkchen setzt, hast du freie Hand, bis wann du das Stammkapital einzahlst.
G) Ja, nein, Geschäftskonto?
Wie schon gesagt, kannst du sämtliche Schritte digital und von überall auf der Welt abwickeln, um E-Stonian zu werden. Nur zur Eröffnung eines estnischen Geschäftskontos musst du dein physisches Gesicht zeigen. Das schreibt das Europäische Geldwäschegesetz vor. Wobei Estland daran arbeitet, auch diesen Vorgang ins Netz zu verlagern, die Rede ist sogar von diesem Jahr.
Edit: Mittlerweile kann man auch ohne persönlich in Estland anzutanzen bei der Online Bank Holvi ein Konto eröffnen.
Damit stellt sich die Frage: Brauche ich zwangsläufig ein estnisches Geschäftskonto?
Nein. Aber es macht in jedem Fall Sinn. Weil die Unternehmensgewinne besteuert werden, sobald sie das Land auf ein ausländisches Konto verlassen, also zum Beispiel auf ein deutsches. LeapIN hat mir dazu folgende Auskunft gegeben:
People use E-Residency to open companies in Estonia and your company needs a bank account to function. E-Residency does not interfere with your personal tax residence but the Estonian company is considered a tax resident in Estonia and taxed accordingly.
Falls du dich also für ein Konto in Estland entscheidest, kannst du zwischen LHV (estnische Bank), Swedbank (schwedische Bank) und SEB (ebenso schwedische Bank) auswählen (Edit: oder Holvi) – alle drei unterstützen die E-Residency. Mit Ausweis und Firmenpapieren gerüstet hat meine Kontoeröffnung bei der LHV in Tallin etwa 20 Minuten gedauert. Die Erfahrung von unkomplizierten Prozessen und geringen Gründungskosten hat sich also von der Bewerbung um die E-Residency bis zum Verlassen der Bank bei mir durchgezogen.
Vorteile im Überblick
Meiner Meinung nach hat die E-Residency und eine Firmengründung in Estland echt einige Pros. Viel Spaß beim Wühlen in der Vorteilskiste:
1. Boom, Boom. Estland
Estland ist ein Startup-Land und hat eine der besten IT-Infrastrukturen der Welt. Weil Programmieren schon in der Schule gelehrt wird, ist die Technologie fest in der Gesellschaft verankert. Wie Skype kommt auch der Bezahldienst Transferwise aus Estland. Die Möglichkeiten des Onlinebankings sind also noch lange nicht ausgeschöpft.
Dazu kommt, dass Estland wirtschaftlich saugut dasteht. Kein anderes EU-Land hatte im letzten Jahr so wenige Schulden, wie der baltische Staat – die Arbeitslosenquote liegt unter dem EU-Durchschnitt.
Was haben die Esten also richtig gemacht? Schon mit Aussicht auf den EU-Beitritt 2004 leitete das Land einen krassen Sparkurs ein. Als der Euro eingeführt wurde, erfüllte Estland alle Maastricht-Kriterien: Geringer staatlicher Schuldenstand, geringes jährliches Haushaltsdefizit, stabiler Wechselkurs usw.
Trotzdem schlug die Krise 2009 / 2010 knüppelhart zu, traf die Wirtschaft ins Mark, lies die Arbeitslosigkeit ansteigen. Die umgeschubsten Esten spielten Stehaufmännchen, der Premier Andrus Ansip hob Rentenalter und Steuern an, kürzte Gehälter, strich Leistungen – und machte Nachts in Tallinn die Lichter aus, um zu sparen. Die Esten erholten sich. Wählten Ansip 2011 wieder. And here we are.
2. Staatenlos
Jeder Nicht-Este, jeder Este und somit Alle können die Vorteile des estnischen Unternehmensrechts nutzen. Als Nicht-Este muss man sich zuvor nur für die virtuelle Residenz bewerben.
3. Gründung einer europäischen Kapitalgesellschaft
Der Vorteil von Estland gegenüber einer Firmengründung beispielsweise in Hongkong oder Panama ist, dass du eine Europäische Kapitalgesellschaft gründest. Damit musst du dich vor einer deutschen GmbH nicht verstecken und begegnest sicherlich weniger Skepsis.
4. Niedrige Kosten
Stammkapital ist gleich Haftsumme ist gleich 2.500 Euro. Hoffentlich haftest du nie. Aber wenn, bedeutet das nicht deinen finanziellen Ruin auf Lebenszeit.
Dazu kommt, dass zum Beispiel der Notar wegfällt und du somit im Gegensatz zu anderen Offshore-Standorten niedrige Verwaltungskosten hast. Und überhaupt sind die Kosten für die Anmeldung der E-Residency und der Firma alles echt überschaubare Summen.
Derzeit liegt das Setup einer E-Residency und einer estnischen Firma insgesamt bei etwa 300 Euro.
5. Quick n’ Dirty
Nicht nur die Anmeldung ist unkompliziert und schnell abgewickelt. Die Wartezeiten sind kurz, innerhalb eines Tages nach Registrierung findest du deine Firma im Register. Innerhalb eines Tages. Im Register.
6. Digitale Verwaltung
Während du auf dem Globus arbeitest, kannst du wichtige Papiere digital unterzeichnen. Anwesend sein war Deutschland.
Kommt die Frage auf, ob so eine digitale Signatur überhaupt Gültigkeit haben kann. So eine digitale Signatur hat Gültigkeit. In Estland, und da ist ja jetzt deine Firma, ist die sie einer handschriftlichen absolut gleichgestellt. Der Mikrochip der Smart ID arbeitet mit zwei Sicherheitsschlüsseln: Einer für die Unterschrift und einer für die Autorisierung zur Nutzung der Online-Services. Willkommen in E-Stonia.
7. Chancengleichheit – so ziemlich
Eine Sache die ich an der e-Residency und der Chance der estnischen Firmengründung unbedingt noch hervorheben möchte, ist die dadurch geschaffene Chancengleichheit. Unabhängig der Herkunft oder des finanziellen Hintergrundes hat plötzlich jeder die Möglichkeit, eine Firma im europäischen Binnenmarkt zu betreiben – was das Konzept von Geo-Arbitrage auch umgekehrt zu einem Game changer macht.
Nicht nur Westler die online ihr Geld verdienen, profitieren wie gehabt von globalen Währungsunterschieden indem sie in Euros oder Dollar verdienen und Thai Baht, oder kolumbianische Pesos ausgeben. Nun können auch – sofern man die 300€ für die Firmengründung aufbringen kann, ökonomisch Benachteiligte stark davon profitieren in Euros zu verdienen.
Nehmen wir die Inflationskrise in Venezuela, wo man beim Tausch von 100€ mittlerweile einen ganzen Müllbeutel voll Bolivares bekommt, so weit ist die Inflation vorangeschritten. Auch in diesen Ländern suchen mehr und mehr Menschen den Weg in eine Online Tätigkeit, da das eigene Land kaum Chancen bietet. Ich bin gespannt, was die e-Residency noch alles möglich machen wird.
Steuern und betriebliche Ausgaben
Vorab: Estland ist kein Steuerparadies. Es besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland, weswegen Informationen zwischen den Behörden Gang machen.
Und. Sorry falls ich mich wiederhole. Aber. Die E-Residency ist nicht gleichzusetzen mit einer Staatsbürgerschaft, einer Arbeitserlaubnis oder einem steuerlichen Wohnsitz. Das zieht zwei Dinge nach sich:
- Wenn du nicht in Estland wohnst, bist du als Person dort auch nicht steuerpflichtig. Daran ändert die E-Residency nichts.
- Falls du in Deutschland oder irgend einem Staat auf dem Globus steuerpflichtig bist, musst du eventuell trotz E-Residency daheim blechen. Einen coolen Hint gibt es aber: Gewinne deiner estnischen Firma bleiben komplett steuerfrei, bis sie ausgeschüttet werden. Solange sie auf dem Geschäftskonto rumlungern, oder re-investiert werden, passiert – nichts. Also kannst du 100% deiner Einkünfte in dein Firmenwachstum investieren, ohne dafür Steuern zahlen zu müssen. Hallo Cashflow. Legen wir los.
Besteuerung in Estland
In den meisten europäischen Ländern zahlt man auf jährlicher Basis Steuern.
Nicht in Estland. Die Besteuerung findet erst in dem Moment statt, in dem Unternehmensgewinne ausgezahlt werden und E-Stonia verlassen. Besteuert wird also nicht der Gewinn, sondern ausgeschüttete Dividenden oder Gehälter. Außerdem können Steuern auf laufende Umsätze anfallen.
Wie kann ich mir also Gewinne ausschütten?
In den meisten Fällen handelt es sich bei der estnischen Firma über die E-Residency um eine One Man Show. Du bist Gründer, CEO, Hauptaktionär, Angestellter. Keep that in mind, jetzt wird es nämlich interessant.
Zur Gewinnausschüttung hast du folgende Möglichkeiten:
1. Als Dividende
Wie schon erwähnt, kannst du dir erst Dividenden auszahlen, wenn die 2.500 Euro Stammkapital vollständig eingezahlt sind.
Der Steuersatz für ausgezahlte Dividenden beträgt 20 Prozent. Ob du die Kohle an deinem steuerlichen Wohnsitz (solltest du einen haben) versteuern musst, hängt von deiner persönlichen Steuerpflicht ab.
2. Als Geschäftsführer-Gehalt
Wenn du ein Gehalt als Geschäftsführer auszahlst, gehen 20 Prozent Einkommenssteuer und zusätzlich 33% Sozialsteuer ab. Egal, wo du lebst oder umher tingelst.
Aus der 33-Prozent-Misere kannst du zum Beispiel entkommen, indem du dich über eine sogenannte A-Form von der Social Tax befreien lässt. Und: Wenn du in Deutschland steuerpflichtig ist, wird die Vergütung dank eines Abkommens zwischen Estland und Deutschland nicht doppelt besteuert.
3. Als Angestellten-Gehalt
Das Employee Salary wird in Estland nicht besteuert. Aber gegebenenfalls in deinem Land. Also warum nicht gleich nur als Angestellter agieren und auf Dividenden und Manager-Gehälter pfeifen?
Weil es auffällig wäre, wenn nur die Fachkraft, nicht aber das Management deiner Firma vergütet würden. Daher die Empfehlung, in die Rolle des CEO’s und des Angestellten zu schlüpfen. LeapIn, und vielleicht auch andere Anbieter, haben ein Berechnungssystem, mit dem man das Ganze kalkulieren und eine gute Gewichtung finden kann. So gelernt beim spannenden Webinar von Sebastian Kühn.
Betriebs-Ausgaben
Welche Ausgaben seiner Estnischen Firma man angeben kann, unterscheidet sich eigentlich nicht so sehr von Deutschland.
Bei einem ortsunabhängigen Geschäftsmodell kann alles angegeben werden, was zu deinen Businessausgaben gehört. So zum Beispiel: Coworking Space, Web-Hosting, Cloud-Speicher. Solange Reisen in Beziehung mit deinem Unternehmen stehen (du einen Kunden triffst), können Reisekosten und Tagespauschalen angerechnet werden.
Was nicht geht, sind ortsgebundene Ausgaben, wie zum Beispiel ein fest angemietetes Büro in Deutschland, über die Estnische Firma. Falls du aber nur einen Monat in Berlin im Coworking Space arbeitest und danach in Chiang Mai, bekommst du ein Go. Drei Monate sind schon wieder zu viel, weil „temporäre Location“ und so weiter.
Fun Fact: Wenn du selbst von Geschäftsausgaben „profitierst“, werden sie besteuert. Insofern wird beim Geschäftsessen zwischen dem Schnitzel in deinem Magen und dem im Magen deines Kunden unterschieden.
Steuererklärung
Für die Steuererklärung braucht man nur wenige Minuten. Das liegt daran, dass die benötigten Daten schon im Lauf des Jahres von den verschiedenen Behörden aggregiert werden. Innerhalb von einer knappen Woche erhält man seine Rückerstattung. Oder zahlt nach. Bis spätestens sechs Monate nach Ende des Geschäftsjahres müssen alle sonstigen erforderlichen Dokumente über das e-Tax Board eingereicht werden.
Amazon FBA für E-Residents?
Möchtest du mit deiner estnischen OÜ nun Amazon FBA betreiben, musst du zunächst eine estnische Umsatzsteuer ID beantragen. Diese brauchst du dann, wenn du an Privatkunden innerhalb der EU verkaufst oder dein Umsatz 16.000 Euro im Jahr übersteigt.
Die Anmeldung einer estnischen Umsatzsteuer-ID muss normalerweise erst nach Erreichen dieser Umsatzgrenze erfolgen (spätestens drei Tage danach), aber wenn du in Deutschland Waren verkaufst (Estland hat ja keinen Amazon Marketplace), dann brauchst du diese direkt. Denn nur mit der estnischen Umsatzsteuernummer, kannst du wiederrum die deutsche beantragen. Und die brauchst du, da auf deine in Deutschland verkauften Produkte schließlich deutsche MwSt. berechnet wird.
Hier hast du die zwei Formulare, die du NACH Erhalt der estnischen Umsatzsteuer ID zum Beantragen der deutschen ID brauchst:
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung Körperschaft nach ausländischem Recht
Der ganze Spaß geht dann an’s Finanzamt Rostock, da man in der Hinsicht dort für Estland zuständig ist. Hier findest du weitere Informationen zur Umsatzsteuer innerhalb der EU.
Wie bekomme ich eine estnische Umsatzsteuer-ID?
Sobald du dein Unternehmen erfolgreich registriert hast, kannst du beim Estonian Tax and Customs Board eine VAT Number beantragen. Bei der Beantragung musst du begründen, warum du die Umsatzsteuer erheben möchtest/musst. Die Ausstellung kann bis zu fünf Tage dauern und dann auf den Seiten der Europäischen Kommission überprüft werden. Dieses Formular brauchst du zur Beantragung.
Wie bereits weiter oben erwähnt, die Steuern für den Handel von physischen Gütern wickelt LeapIN leider nicht ab. Hier würde ich dir Profia empfehlen, die auch für Händler das Zepter schwingen.
Für wen eignet sich die E-Residency?
Ortsunabhängigkeit ist das Keyword der E-Residency. Ganz klar interessant ist sie für alle, die ihre Firma von unterwegs verwalten wollen. Aber auch Firmen aus Nicht-EU-Staaten interessieren sich für das Programm, weil es ihnen den Eintritt in den europäischen Wirtschaftsraum erleichtert. Ganz zu schweigen von jungen Gründern und Startups aus ärmeren Ländern oder Leuten, die aus der finanziellen Grenze ihres Landes ausbrechen wollen. Egal wo man herkommt, so hat jeder geographisch Benachteiligte, der die geringe Registrierungsgebühr berappen kann, Zugang zum Europäischen Markt und somit natürlich auch die Möglichkeit, Geo-Arbitrage für sich zu nutzen. Die e-Residency ist ein großer Schritt in Richtung Chancengleichheit.
Wenn dein Unternehmen in Deutschland sitzt, ist die Gründung einer estnischen Firma aber sinnfrei. Mit doppeltem Jahresbericht und doppelten Steuern machst du dir dein Businessleben nur komplizierter.
Wohin des Weges?
Estland hat selbst nur 1,3 Millionen Einwohner. Und ist damit eines der kleinsten Länder der Welt. Die demographische Entwicklung ist schwach und die Einwanderung niedrig – also wollte die Regierung mit der E-Residency seine Standortfaktoren aufwerten. Virtuell. So werden Steuergelder ins Land gespült, ohne physisch Platz zu schaffen. Und ohne dass die Digital-Bürger die lokale Infrastruktur des Landes nutzen.
By mid-2016, there were already over 10,000 E-Residents, of which, incidentally, Angela Merkel is one. The Foreign Office also has very clear words for the country’s high level of digitization: “PC’s, mobile phones and Internet banking are widely represented.” Well – if that’s the case.
Work smart, not hard.
Kristin
Veröffentlicht am 10:03h, 06 AprilLieber Bastian,
ich bin sonst bei vielen Blogs eher stiller Mitleser, aber in diesem Fall muss ich tatsächlich mal einen Kommentar oder viel mehr ein großes Lob dalassen. Du schreibst zwar nicht oft Beiträge, aber wenn, dann sind es immer mega interessante Themen mit viel Wissensvermittlung. Sowas bekommt man bei keinem anderen Blog, weil genau solches Insiderwissen entweder gar nicht weitergegeben oder aber in virtuellen Produkten verkauft wird. Zudem schreibst du über Themen, die sonst auch auf keinem anderen Blog zu finden sind. Das war schon bei den FBA-Sachen und dem Spreadshirt-Shop so.
Ich werde auch weiterhin jeden deiner Beiträge verfolgen, da hier wirklich Qualität über Quantität geht. Vielen Dank dafür!
Liebe Grüße
Kristin
Bastian
Veröffentlicht am 04:36h, 09 AprilKristin,
wow, vielen lieben Dank für dieses tolle Kompliment. Das ist auch das Ziel dahinter. Ich werde mir allerdings demnächst Mühe geben, wieder regelmäßiger zu schreiben 😉
Beste Grüße aus Bali.
Daniel
Veröffentlicht am 15:25h, 03 MaiFinde ich auch, immer super Content der kaum Fragen offen lässt und falls doch findet man gleich Links wo man am Besten nachfragt wenns spezifisch wird 😉
Grüße aus Österreich!
Kristin
Veröffentlicht am 10:04h, 06 AprilP.S. Dein Schreibstil ist phänomenal. Dadurch lesen sich auch lange Artikel fast wie von selbst.
Bastian
Veröffentlicht am 04:36h, 09 April<3
ANdi
Veröffentlicht am 10:42h, 06 AprilDanke für die extrem gute Zusammenfassung. Du hast mir wieder die Augen geöffnet.
Mal schauen wann wir damit anfangen. Ich denke nächstes Jahr kann man damit starten. Machst Du auch ein Webinar darüber?
Bastian
Veröffentlicht am 04:37h, 09 AprilHey Andi,
vielen Dank. Hatte ich nicht vor. Hab auch ehrlich gesagt noch nie eins gemacht. Müsste ich mich mal mit auseinandersetzen.
Piero
Veröffentlicht am 12:01h, 06 AprilMoin Bastian,
wie immer richtig abgeliefert mit dem Beitrag. Jedesmal wieder ein heiden Spass deine Sachen zu lesen.
Hast du selber dein FBA Business auch in Estland bzw. arbeitest du aktuell mit Profia zusammen ? Bin selber auch Fbaler seit Stunde eins und e-resident seit letzten Jahr.
Sonnige Grüße aus Hamburg.
Bastian
Veröffentlicht am 04:39h, 09 AprilHey Piero,
ja, aber erst neuerdings. Deshalb kann ich noch keine großen Erfahrungen zum Besten geben. Aber frag mich gerne nochmal in ein paar Monaten 😉
Nina
Veröffentlicht am 12:48h, 06 AprilVielen Dank für diesen interessanten Artikel. Könnte die e-residency in Estland eine Alternative zu dem Huddelmuddel in Deutschland sein? Ich bin jetzt interessiert und verwirrt und es kommen viele Fragen auf:
– Brauche ich in Deutschland überhaupt noch eine Gewerbeanmeldung, wenn ich E-resident in Estland bin?
– Brauche ich noch den Handelsregister-Eintrag in Deutschland?
– Oder anders gefragt: Kann ich ganz darauf verzichten, in Deutschland ein Gewerbe anzumelden, wenn ich in Estland eine Firma habe? (Bei Wohnort in Deutschland und/oder Verkauf nach Deutschland)
– Wie sieht es mit Steuerabkommen zu anderen europäischen Ländern aus, z.B. Spanien? Also, was passiert, wenn ich meinen Wohnort nach Spanien verlege.
– Kann ich jederzeit eine neue Firma gründen? Wie sieht es mit Namensänderungen aus?
– Wie wirkt sich das Vorhandensein einer estnischen Firma darauf aus, wenn ich in Deutschland Dienste annehme (Mehrwertsteuer?)
Vielen Dank und viele Grüße aus Kapstadt…
Bastian
Veröffentlicht am 04:48h, 09 AprilHallo Nina,
dass du verwirrt bist, wollte ich mit dem Artikel eigentlich vermeiden 😀 Ich antworte mal auf alle deine Fragen…
– Brauche ich in Deutschland überhaupt noch eine Gewerbeanmeldung, wenn ich E-resident in Estland bin?
Nein, aber es kommt auf die Art deiner Arbeit an, ob du eine deutsche Umsatzsteuer ID brauchst.
– Brauche ich noch den Handelsregister-Eintrag in Deutschland?
Auch hier: Was für ein Business betreibst du denn? Selbst für Amazon FBA brauchst du keinen Handelsregistereintrag. Ich habe nie einen gehabt oder gebraucht.
– Oder anders gefragt: Kann ich ganz darauf verzichten, in Deutschland ein Gewerbe anzumelden, wenn ich in Estland eine Firma habe? (Bei Wohnort in Deutschland und/oder Verkauf nach Deutschland)
Mit Wohnsitz in Deutschland macht eine Estnische Firma keinen Sinn. Es ist sinnvoll für wohnsitzlose Unternehmer. Und da wäre die OÜ meiner Meinung weit empfehlenswerter, als ein deutsches Gewerbe, allein schon weil es weit simpler ist, dieses von unterwegs zu betreiben. Aber auch hier kommt es auf die Art deiner Tätigkeit an und wie/wo du diese anbietest.
– Wie sieht es mit Steuerabkommen zu anderen europäischen Ländern aus, z.B. Spanien? Also, was passiert, wenn ich meinen Wohnort nach Spanien verlege.
Die estnische Firma ist nur empfehlenswert für wohnsitzlose Unternehmer, oder mit Wohnsitz in einem Niedrigsteuerland, dass idealerweise auch ausserhalb Europas ist und es kein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland gibt. In Europa bist du fast überall dort steuerpflichtig, wo du wohnst. Estnische Firma hin oder her…
– Kann ich jederzeit eine neue Firma gründen? Wie sieht es mit Namensänderungen aus?
Klar, kannst so viele Firmen eröffnen wie du möchtest. Namensänderung bei der OÜ kostet schlappe 18€ und ist innerhalb von 3-5 Tagen durch.
– Wie wirkt sich das Vorhandensein einer estnischen Firma darauf aus, wenn ich in Deutschland Dienste annehme (Mehrwertsteuer?)
Die Mehrwertsteuer wird dir auf Rechnungen aus Deutschland nicht aufgeführt, bzw. sollte sie nicht. Denn die MwSt.-Sätze unterscheiden sich ja und du hast als nicht in Deutschland lebender KUNDE auch keine deutsche Mehrwertsteuer zu entrichten.
Beste Grüße aus Bali
Bernd Glückert
Veröffentlicht am 11:26h, 09 AprilEine kleine Ergänzung:
Die Frage nach der Annahme von Diensten ist sowohl in Estland als auch in Deutschland gleich geregelt (ist ja auch eine EU-Sache) und hier gilt das Bestimmungslandprinzip.
Einfacher Fall: FBA-Gebühren oder Adwords-Kosten. Die Mehrwertsteuer wird am Sitz des Unternehmens fällig, das die Leistungen erhält. In Deutschland 19%, in Estland 20%.
Grüß mir Bali 😉
Bastian
Veröffentlicht am 10:08h, 14 AprilDanke vielmals Bernd! Deine Ergänzungen sind immer gern gesehen 😉
Grüße zurück, wenn auch jetzt aus Chiang Mai!
Nina
Veröffentlicht am 18:16h, 11 AprilHallo Bastian,
Danke für die ausführliche Antwort!
Ich lese hier: https://
Viele Grüße!
Nina
Bastian
Veröffentlicht am 10:33h, 14 AprilHey Nina,
kommt ja auch drauf an, von wem du ernst genommen werden willst. Erstens glaube ich nicht, das man einer estnischen Kapitalgesellschaft skeptischer gegenüber steht, als einer deutschen UG, wo immer “haftungsbeschränkt” dabei stehen muss. Wenn du bspw. in China deine Ware kaufst, interessiert die dort nur, ob du sie bezahlst. Und Plattformen wie Amazon etc. schließen dich ja auch nicht aus..
Kevin
Veröffentlicht am 19:26h, 11 AprilHallo Bastian,
vielen Dnak wieder für diesen tollen Artikel!
Ich spiele mit dem Gedanken auch ein FBA e-Business aufzumachen und digitaler Nomade zu werden, bin aber noch für gut drei Jahre Student. In der Zeit ist mein Wohnort natürlich auch noch in Deutschland, aber danach evt. nicht mehr. Was mache ich jetzt?
Kann ich kein Unternehmen in Estland eröffnen, wenn ich in Deutschland wohne? Und wenn ich mich jetzt für eine deutsche Unternehmensform deswegen entscheiden muss, wie schränkt mich das in meiner hoffentlich, zukünftigen Nomadenfreiheit ein?! (Ich habe auch vor in den Semesterferie zu reisen und von unterwegs das Unternehmen zu managen, trotz Sitz in Deutschland, ist das möglich`?)
Wieder Fragen über Fragen, ich hoffe, dass es dir keine Umstände macht, mich weiter aufzuerklären.
MfG
Bastian
Veröffentlicht am 10:36h, 14 AprilHey Kevin,
solange du in Deutschland lebst, solltest du auch über eine deutsche Firma agieren. Deutschland später erst den Rücken zuzudrehen steht ja bisher nichts im Wege. Du kannst allerdings auch jetzt schon die Firma eröffnen, wenn du das möchtest. Steuererklärungen und all das musst du frühestens machen, sobald du diese aktiv nutzt. Wenn sie nur besteht, musst du nichts dergleichen tun.
LG
S. Patrick
Veröffentlicht am 12:44h, 07 AprilHallo Bastian,
Danke für diesen tollen Artikel. Kannst du kurz deine Einschätzung zu meiner Situation geben: Ich arbeite viel als Freelancer in der Schweiz mit Wohnsitz in der Schweiz selber. Ich möchte gerne auch in Zukunft noch etwas auf Reisen gehen. Würde sich für mich als Nicht-EU-Bürger und Digital Nomad eine Firmengründung lohnen in Estland?
Danke für dein Feedback und herzliche Grüsse,
S. Patrick
Bastian
Veröffentlicht am 04:55h, 09 AprilHey Patrick,
dank dir. Die estnische Firma macht eigentlich nur Sinn, wenn du wohnsitzlos bist, oder in einem Niedrigsteuerland lebst, da du idR. ja dort steuerpflichtig bist, wo du “wohnst”. Dadurch, dass man in Estland aber nur e-resident ist, also nicht wirklich dort wohnt, zahlt man eben auch keine reguläre Einkommenssteuer.
Beste Grüße aus Bali
Donnie
Veröffentlicht am 13:35h, 07 AprilPuh … 100€ allein für den Antrag – und 2 Monate warten. Ist dann alles doch nicht so preiswert/schnell.
Frage mich, was die Parameter sind, womit Estonia auswählt, ob man „geeignet“ ist – abgesehen von den Vorstrafen.
Hat man da nun gerade 100€ in den Sand gesetzt? Oder ist das ‘ne „safe bet“? Würde mich ja mal interessieren.
Bastian
Veröffentlicht am 04:59h, 09 AprilHey Donnie,
also erstens wartest du nur 1 Monat auf die eResidency und zweitens gibt es kein anderes Land, dass sowas anbietet. Die Firmenanmeldung ist ja nach Eingang der Registrierungsgebühr an einem Tag eingetragen. Und wir reden hier von einer Anmeldung einer Kapitalgesellschaft. Bei einer deutschen GmbH gibst du schon mindestens 500€ für den Notar aus, geschweige denn die 25.000€ Stammeinlage. Ich habe jedenfalls noch von keinem gehört, der für die e-Residency abgelehnt worden ist…
Christopher
Veröffentlicht am 16:08h, 09 April100 EUR sind viel für die Beantragung? Dann solltest du dir ernsthaft Gedanken über ein Kapital machen ..
Die Überprüfung wird von der Grenzpolizei durchgeführt, hierbei geht es darum Geldwäsche & Terrorismus Finanzierung aufzudecken und zu blockieren.
Solltest du also kein Terrorist sein oder Geldwäsche betreiben wo dir irgendwelche Fahnder schon auf den Spuren sind, ist das ganze eine safe Angelegenheit.
Bastian
Veröffentlicht am 10:17h, 14 AprilAmen Christopher.
Christoph
Veröffentlicht am 07:24h, 09 AprilServus Bastian! Danke für diesen Beitrag! Ich wusste, dass die Esten unfassbar fortschrittlich sind, aber das kannte ich noch nicht. Das löst aber genau das Problem, dass man hat, wenn man von überall auf der Welt arbeitet: Alle Dokumente mit Originalunterschrift auszudrucken und bei den Ämtern einzureichen.
Das Land ist uns einfach Jahre voraus..
Beste Grüße
Christoph
Bastian
Veröffentlicht am 10:05h, 14 AprilDanke Christoph.
Auch wenn es kein Niedrigsteuerlnd ist, zeigen sie uns einfach, was wir für Dinosaurier sind und das es auch unkompliziert geht.
LG aus Chiang Mai
Sascha
Veröffentlicht am 08:29h, 09 AprilHi Bastian,
supervielen Dank für den spannenden Artikel und viele derer zuvor!
Ich frage mich, wie Du es mit Deinem FBA-Buisness gemacht hast, als Du umgestiegen bist: Konntest Du Deinen Amazon Account auf die Limited umstellen oder musstest Du einen neuen eröffnen?
Danke,
Sascha
Bastian
Veröffentlicht am 10:06h, 14 AprilHey Sascha,
die Umfirmierungen bei Amazon bringen immer große Probleme mit sich. Erst recht wenn es international ist. Daher hab ich einen neuen Account eröffnet. Aber man kann sich dann ja über die ASIN an seine eigenen Produkte “dranhängen”.
Georg Lohrer
Veröffentlicht am 11:47h, 09 AprilUnd ich dachte noch beim Durchlesen: das ergibt doch alles gar keinen Sinn, wenn ich schon ein Unternehmen in Deutschland habe. Und dann hast Du es ja glücklicherweise auch noch geschrieben:
“Wenn dein Unternehmen in Deutschland sitzt, ist die Gründung einer estnischen Firma aber sinnfrei.”
Leider erst wenige Zeilen vor dem Ende des Artikels.
Stell doch bitte diesen Satz ganz an den Anfang des Artikels. Dazu vielleicht noch mit Deiner Erklärung an Nina:
“Die estnische Firma ist nur empfehlenswert für wohnsitzlose Unternehmer, oder mit Wohnsitz in einem Niedrigsteuerland, dass idealerweise auch ausserhalb Europas ist und es kein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland gibt. In Europa bist du fast überall dort steuerpflichtig, wo du wohnst. Estnische Firma hin oder her…”
Für alle in Deutschland, bzw. vielleicht sogar Europa mit Wohnsitz gemeldeten Akrobaten (Freiberufler, Unternehmer,, wasweißichnoch), also gerade keine wohnsitzlose DNX’s, sind solche Konstrukte wie hier geschildert unnötig, im schlimmsten Fall sogar gefährlich. Steuerverkürzung, auch ungewollt, tritt extrem schnell ein. Und dann bekommt man sehr schnell sehr viel Aufmerksamkeit von Leuten, die man eigentlich lieber nicht will.
Auch der Hinweis auf DBAs ist nicht zweckdienlich. Gerade bei DBAs, die nicht von Feld-, Wald-, Wiesen-Grenzgängern gezogen werden, schauen die Behörden genau drauf. Man bezahlt mit DBA ja nicht weniger Steuern, man bezahlt genauso viel wie man auch am steuerlichen Wohnort zahlen müsste. Allerdings eben in unterschiedliche Kassen. Damit spart man also erstmal nichts.
Die Haftungsfrage, ja das wäre einzusehen. Aber mit 2.500 € kannst Du auch in D eine UG (haftungsbeschränkt) gründen. Damit kennen sich alle aus und keiner stolpert über so etwas wie “OÜ”.
Vielmehr kommen ja auch noch nicht unerhebliche Kosten für die Unternehmensführung vor Ort, bei Dir eben durch LeapIN.
Also, wenn man nicht in D steuerpflichtig ist, ist das Ganze womöglich eine Überlegung wert. Wenn man hier steuerpflichtig ist, sollte man sich genau überlegen, ob man solche Arten von Indirektionen und zusätzlichen Kosten wirklich bereit ist zu gehen.
Benjamin
Veröffentlicht am 11:05h, 10 AprilDanke Georg, du bringst es auf den Punkt: 99,9% aller Digitalnomaden sollten keine Kapitalgesellschaft im Ausland gründen, denn:
1) solange man in Deutschland steuerpflichtig ist, greift das Außensteuergesetz, d.h. man fällt unter die sog. Hinzurechnungsbesteuerung. Im Klartext: viel Ärger und mehr Steuern..
2) wenn man deutscher Staatsbürger ist, wird in der Praxis grundsätzlich eine Steuerpflicht in Deutschland angenommen. Im Zweifel muss man beweisen können, dass man keine Intention hatte, nach Deutschland zurück zu kehren, was sehr schwierig ist.
3) selbst wenn man es wirklich schafft, in Deutschland nicht mehr steuerpflichtig zu sein, fangen die Probleme von Punkt 1 an, wenn man irgendwann wieder nach D zurückkommen sollte.
4) die meisten Digitalnomaden verdienen kaum Geld: wenn man 1000€ im Monat verdient und noch eine paar Ausgaben wie Handy und Laptop geltend machen kann, bezahlt man völlig legal in Deutschland keine Steuern!
Bastian
Veröffentlicht am 10:22h, 14 AprilAlso 1. ist es überhaupt kein Problem in deutschland nicht steuerpflichtig zu sein, wenn man dort weder lebt noch eine Firma hat.
2. sind wir nicht – wie die Amis – aufgrund unserer Nationalität im Heimatland steuerpflichtig.
Und das die meisten Digitalnomaden kaum Geld verdienen ist echt eine abgedroschene Stigmatisierung, die absolut nicht haltbar ist. Vielleicht die, die ständig in entsprechenden Gruppen posten. Die die Geld verdienen hängen nur nicht die ganze Zeit auf Facebook ab. Ich kenn weit mehr EXTREM gut verdienende Nomaden, als nicht-Nomaden in Deutschland. Aber wir können uns darauf einigen, dass es auch unterwegs nicht so viele Deutsche sind…
Bastian
Veröffentlicht am 10:17h, 14 AprilHey Georg,
danke für deinen Kommentar. Wenn es ganz am Anfang steht, dann denken sich ja sicher viele, die das Modell nicht kennen und für die es in Zukunft interessant sein könnte, “ach, ist nix für mich – brauche ich nicht lesen”.
Aber davon abgesehen bin ich auch beim restlichen Kommentar nicht deiner Meinung. Was die OÜ so interessant macht, ist zum einen die Simplizität aller bürokratischen Vorgänge von überall aus UND BESONDERS, dass alle Einnahmen die in der Firma bleiben steuerfrei sind. Das sorgt schon von Anfang an für einen viel besseren Cashflow und schnelleres Wachstum. Und für LeapIn zahle ich WEIT weniger, als für meinen deutschen Steuerberater – und deren Service muss ich ja nicht nutzen. Von der IHK fange ich gar nicht erst an.
Thomas
Veröffentlicht am 22:35h, 10 AprilInzwischen gibt es auch die “1€ GmbH” in Deutschland. Da ist kein Stammkapital vorgeschrieben für die Gründung. Allerdings hast du ca. 500€ Notar kosten
Bastian
Veröffentlicht am 10:23h, 14 Aprillar, hat aber nicht all die erwähnten Vorteile für Ortsunabhängige.
Friedrich Howanietz
Veröffentlicht am 07:11h, 13 AprilDer Artikel ist ja eine vollständige Anleitung. Ich bin Herausgeber des Magazines für digitales Marketing. Die Entwicklung in der digitalen Revolution findet so schnell statt, dass man kaum damit Schritt halten kann. Beiträge wie diese zeigen in welchen gesellschaftlichen Irrtümern wir leben und das es wirkliche Alternativen dazu gibt. Das Internet ist die neue EU. Wer diese Trends versteht und verwenden kann wird in der New Economy seine Freiheit finden. Es ist ein Irrtum zu glauben es gibt keine Alternativen. Brechen wir mit alten Mustern und gehen selbst neue Wegel
https://
Bastian
Veröffentlicht am 10:38h, 14 AprilHey Friedrich,
dank dir für deinen Kommentar! Vielleicht findet es der Beitrag ja in dein Magazin. Würde mich freuen, wenn mehr und mehr Menschen von den Möglichkeiten erfahren.
LG
Friedrich Howanietz
Veröffentlicht am 22:48h, 22 AprilHallo aus Wien, Dein Beitrag wäre ich meinem Magazin sehr gut aufgehoben. Wie können wir das umsetzen? Ich arbeite an einem Projekt über digitale Nomaden. Aber mehr im Bereich Organisation und Werkzeuge um auf der Reise ein “Office” zu haben. LG Friedrich
Christian Gerd
Veröffentlicht am 16:52h, 14 AprilHallo Bastian,
ich lese deinen Blog unregelmäßig und habe dich (mit Ben Paul) schon mal live bei Prof. Faltins Entrepreneurship Summit auf der Bühne gesehen… und jetzt bin ich zufällig via Twitter über diesen spannenden Artikel gestolpert – da mich das Thema e-Estonia/e-Residency schon länger interessiert. Noch etwas genauer, weil ich schon vor längerer Zeit die Beiträge von Sebastian auf wirelesslife
Zunächst wäre es schön – da dein Artikel hier ja gerade sehr neu ist – auch die heutigen, aktuellen Bedingungen zu nennen: Wie oben im Kommentar von Donnie schon bemerkt, kostet die ID-Card mittlerweile bereits 100€ (was du auch schon auf der ersten Seite des Beantragungsprozesses sehen kannst). Und hier schließen sich meine Fragen an: In den Kommentaren auf den anderen Blogs fand ich u.a. die Bemerkung, dass die Karte jetzt nur noch für 1 Jahr ausgestellt wird, und nicht mehr, wie u.a. bei deiner Karte zu sehen, für den Zeitraum von 3 Jahren. Da ich die Gültigkeitsdauer auf der e-Estonia-Webseite nicht finden konnte, wäre es schön, wenn hier ein „Wissender“, der gerade erst eine estnische e-Residency beantragt hat, mal dazu Auskunft geben könnte – denn es ist für den einen oder anderen schon ein kleiner Unterschied, ob 50 € für 3 Jahre oder 100 € für 1 Jahr zu zahlen sind. Zumal mir auch der Verlängerungsprozess bei Ablauf bisher unklar ist: Muss man dann wieder 100€ zahlen oder ist das günstiger?
Auch bin ich nicht ganz der Meinung, dass ein darauf aufsetzendes Unternehmen „nur“ für wohnsitzlose digitale Nomaden interessant ist, da gerade eine eigenständige Limited (oü) für mich wohl solange steuerfrei ist, wie ich nichts als Gehalt oder Entnahme ausschütte. Das hast du zwar in einem deiner Kommentare bzgl. des dadurch erzielbaren, besseren Cashflows angedeutet – ist aber auch ein entscheidender Vorteil für den Aufbau eines zusätzlichen, eigenständigen Businesses. Und sollte doch mal Geld abfließen, bin ich selbst mit einem Steuerberater so rechtunsicher aufgestellt, dass man das wohl besser sein lassen sollte 😉 – vielleicht dann lieber als Gesamtunternehmenspaket wieder an einen Investor verkaufen und nur auf den Veräußerungsgewinn Steuern entrichten? Beat me 🙂 …
Wenn die Gelder in Estland bleiben, sind sie dort wohl steuerfrei. Und wenn ich sie als „Unternehmen“ einsetze, um Infrastruktur, Ware, Gebühren und „whatever“ bezahle, ist das wohl auch steuerfrei. Neben der erwähnten vereinfachten Handhabung ist also auch der „Betrieb“ bzgl. der zu erwartenden Ausgaben und Abgaben deutlich günstiger (d.h. eben nicht nur, weil jetzt – wie von dir oben genannt – die IHK Beiträge wegfallen 😉 )… also aus meiner Sicht lohnend, wenn das Unternehmen zusätzlich zu einem bestehenden Business aufgesetzt wird, mit dem man dann ja auch noch untereinander Geschäfte abwickeln kann (so machen es zumindest etliche große, weltweit agierende Konzerne, damit sie in Deutschland nicht oder kaum Steuern zahlen müssen – das geht schon heute innerhalb der EU – Namen spare ich mir jetzt hier, um deswegen nicht angegriffen zu werden). Letztlich wäre es schon schön, wenn sich Steuerberater melden (oder verlinkt werden) könnten, die sich genau auf solche Mehrunternehmens-Konstruktionen mit einer estnischen Limited spezialisiert haben.
Liebe Grüße aus Berlin
Christian
Andreas
Veröffentlicht am 05:23h, 19 AprilDas ist definitiv einer der besten Artikel, die ich bisher zu diesem Thema gelesen habe. Vielen Dank dafür. Mich würde sehr interessieren, wie aktuell bei dir das Verhältnis zwischen Dividende, Geschäftsführer-Gehalt und Angestellten-Gehalt aussieht. Hält sich das ungefähr die Waage? Je nachdem wie die aktuelle Wohn- bzw. Reisesituation gerade aussieht, könnte man ja auch von Monat zu Monat entscheiden, wie viel ausbezahlt wird. Sehe ich das richtig?
Viele Grüße
Bastian
Veröffentlicht am 06:30h, 02 MaiHallo Andreas,
bisher habe ich mir noch nichts aus der Firma rausgenommen. Daher werde ich mich erst noch tiefgehender damit beschäftigen, wenn es soweit ist.
LG
Christopher
Veröffentlicht am 02:30h, 05 MaiMan sagt hier, dass 30/70 eine gute Mitte ist. Sprich 30% Geschäftsführergehalt, welches versteuert wird und 70% Mitarbeiter Gehalt. 20/80 geht sicherlich auch noch.
Markus
Veröffentlicht am 21:16h, 30 Aprilähhh mal ne blöde Frage… wie wird man “wohnsitzlos”. Geht das dann nur mit Gitarre und Hund und Hut 😀 ? Auf dem Perso ist doch immer eine Adresse die letztendlich meinen Wohnsitz ist?!
Bastian
Veröffentlicht am 06:06h, 02 MaiMarkus, du musst nur zum Einwohnermeldeamt und sagen, dass du dich abmelden möchtest. Es wird tatsächlich nichtmals nach einem Ausreiseticket gefragt, was mich selbst gewundert hat. Auf dem Perso hast du dann einen Sticker mit “Keine Hauptwohnung in Deutschland”. Deine Nationalität gibst du damit natürlich nicht auf.
Rosa Lind
Veröffentlicht am 18:20h, 20 MaiHallo Bastian,
Danke für den tollen Artikel!
Sich mit einem Business erstmal in Ruhe auszuprobieren ohne sozialversicherungspflichtig und steuerpflichtig zu sein solange Gewinne auf dem Firmenkonto in Estland verbleiben, ist genau was ich gesucht habe.
Was genau bedeutet: “Außerdem können Steuern auf laufende Umsätze anfallen.” ?
Was mich wundert: Ein Firmenkonto im Ausland zu eröffnen scheint einfach zu sein (das Internet ist ja voll von Gründungsagenturen) – es scheitert dann allerdings daran, daß man im Ausland kein Konto für die Firma eröffnet bekommt! Banken fragen einen ja mittlerweile Löcher in den Bauch und verlangen Wohnsitznachweis und Kopie der letzten Steuererklärung und warum man die Betriebsstätte nicht im Wohnsitzland gründen will, … Wie hast du es geschafft, ein Firmenkonto in Estland zu bekommen??
Die Seite von LeapIN ist informativ, aber ich interessiere mich für den Vertrieb von Waren. Auf Profia hingegen ist Information dünn gesät und die Seite sieht unprofessionell aus – noch irgendeinen Tipp dazu?
LG, Rosa
Radek
Veröffentlicht am 12:06h, 23 MaiHi Bastian,
Klasse Artikel. Großes Lob.
Wie verhält es sich mit digitalen Produkten? Also wenn ich Ebooks, Videokurse, oder auch ein Abo für meine Mitgliederseite verkaufe? Muss ich dann auch beim Finanzamt Rostock eine UST
Ist LeapIn in dem Fall als Agentur geeignet, oder kannst du mir eine andere Agentur empfehlen die sich hierfür eignet?
LG,
Radek
Sergej
Veröffentlicht am 08:07h, 07 JuniSolange man in Deutschland gemeldet und Steuerpflichtig ist, muss man auch die Gewinne aus der OÜ in Deutschland gemäß dem Hinzurechnungsbesteuerung/Außensteuergesetz versteuern. Gewinne der Auslandsgesellschaft werden also im Deutschland mit der Einkommenssteuer versteuert, Oft wird auch nicht der tatsächliche Gewinn der Gesellschaft als Berechnungsgrundlage herangezogen, sondern lediglich eine fiktive Gewinnschätzung.
Marius
Veröffentlicht am 13:41h, 07 JuniAnsprechend geschriebener Artikel mit einer sehr interessanten Möglichkeit der virtuellen Staatsangehörigkeit. Die vielen Vorteile sind definitiv eine Überlegung wert, das FBA-Business von dort zu steuern.
Super, dass du direkt die nötigen Links / Webseiten angegeben hast 🙂
Christopher
Veröffentlicht am 11:58h, 16 JuliHallo, ein guter Artikel! Wie verhält es sich mit den deutschen Umsatzsteuern? Also angenommen, ich gründe in Estland eine Firma (entsprechend einer GmbH) und verkaufe Produkte über Amazon FBA in Deutschland. Ich beantrage, wie im Artikel beschrieben, eine deutsche Umsatzsteuer ID. Muss ich dann die Steuern direkt an das deutsche Finanzamt bezahlen? WIe funktioniert das in der Praksis?
Thomas
Veröffentlicht am 05:34h, 18 JuliHi. Ich verstehe nicht ganz und bitte um Aufklärung von Dir, Bastian. Danke!
Wenn ich (noch) in D lebe, weil ich hier angestellt bin und monatlich Gehalt bekomme, aber nebenbei auf Basis dieser Kohle mein Business (FBA) über die OÜ in Estland starte, muss ich dann gleich (wie in D) Steuern auf Gewinne zahlen? Oder habe ich auch die Vorteile, dass CIT erst bei Entnahmen anfällt?! DAS wird zumindest mir beim Lesen leider nicht ganz klar. Freue mich auf Deine Antwort. 🙂
Bastian
Veröffentlicht am 09:45h, 03 AugustHey Thomas,
WANN die Besteuerung dann fällig wird, das weiß ich in dem Fall nicht, weil es sowieso keinen Sinn machen würde, das Modell mit Wohnsitz in Deutschland zu fahren. Eröffnen kannst du die Firma trotzdem. Aber nutzen würde ich sie dann erst nach Abmeldung aus Deutschland.
LG
Bastian
Erik
Veröffentlicht am 13:39h, 03 AugustWie oft muss man eine Einkommenssteuererklärung als Non-Resident (e-Resident) abgeben, wenn man keine Briefkastenfirma in Estland gegründet hat? Sprich, wieviel Arbeit macht es, wenn man die e-Residency für zwei bis drei Jahre ungenutzt ruhen lässt?
Michael Galilaer
Veröffentlicht am 06:11h, 19 AugustHallo
sehr guter Beitrag,fuer mich als deutscher Staatsbuerger in Kolumbien sehr interesant,ich habe keinen deutschen Wohnsitz mehr habe aber den Anschluss an Taetigkeiten in Europa verloren und Kolumbien ist zunehmend interventionistisch und wenig zukunftsorientiert besonders was Technolgien wie Bitcoin angeht.
Meine Frage ist, bekomme ich ueber die erwaehnte Agentur auch eine Anschrift wo Sendungen fuer mich entgegen genommen werden koennen ?
Bastian
Veröffentlicht am 14:50h, 19 AugustHey Michael,
ja auch eine Geschäftsadresse samt Postservice kannst du von LeapIn für 18€/Monat bekommen.
LG
Bastian
Diana Kreidler
Veröffentlicht am 15:08h, 02 OktoberHallo Bastian,
LeapIn bietet keinen Service an für FBA Unternehmen…
Viele Grüße
Diana
Bastian
Veröffentlicht am 20:18h, 02 OktoberIch weiß, hab ich doch auch im Artikel erwähnt und eine Alternative vorgeschlagen 😉
LG
Bastian
Michael Galilaer
Veröffentlicht am 21:19h, 23 AugustHallo Bastian
das heisst das dort auch Unterlagen usw entgegen genommen werden koennen und gelagert oder an mich verschickt werden koennen ? Beispielsweise die Bitcoin-Karte von Xapo die seit gestern wie erwartet nicht mehr in Laender ausserhalb der EU verschickt werden darf ,weitere werden folgen,die Ursachen sind nicht ganz klar.Wer nimmt dann eigentlich fuer mich die Postsendung an und unterschreibt,wenn ich selbst nicht vor Ort bin ?
Michael Galilaer
Veröffentlicht am 21:21h, 23 Augustach noch eine Frage Bastian,wie ist es um Kontoeroefffnung bestellt,gibt es da schon Neuigkeiten und welche Adresse wird in der Bank gefuehrt,die der Firmenniederlassung oder des Wohnsitzes ?
Thomas Breimann
Veröffentlicht am 22:50h, 30 August> Falls du in Deutschland oder irgend einem Staat auf dem Globus steuerpflichtig bist, musst du eventuell trotz E-Residency daheim blechen.
> Einen coolen Hint gibt es aber: Gewinne deiner estnischen Firma bleiben komplett steuerfrei, bis sie ausgeschüttet werden.
Das ist leider nur die halbe Wahrheit. Für Estland bleibt es steuerfrei. Das deutsche Finanzamt wird aber eine Betriebsstätte in DE annehmen, solange Du Hauptwohnsitz hier hast und nicht regelmäßig nach Estland zum Arbeiten reist _oder_ tatsächlich dort einen Angestellten hast, der die Arbeit macht (die können Nachweise verlangen).
Damit ist dann auch eine deutsche Bilanz fällig, IHK usw., also praktisch alles, was bei einer deutschen GmbH so anfällt.
Bastian
Veröffentlicht am 09:39h, 31 AugustRichtig, deshalb sage ich ja auch, dass es mit Wohnsitz in Deutschland eigentlich keinen Sinn macht. Das ganze Modell ist eher für digitale Nomaden konzipiert. Für diese dafür aber sehr spannend und mit einigen Vorteilen gegenüber einer Unternehmung in Deutschland.
Patrick Thiele
Veröffentlicht am 17:35h, 14 SeptemberWow 🙂 Ich befasse mich schon länger mit dem Thema und habe bisher noch keinen Artikel gefunden, der so übersichtlich ist und alle meine Fragen beantwortet. Vielen Dank dafür, Bastian 🙂
Karim Bk
Veröffentlicht am 21:49h, 29 SeptemberEinfach Klasse! Top Artikel!
Ich als Tunesischer Student in Deutschland habe kein Recht in Deutschland ein Unternehmen zu gründen. In Tunesien sind die Chancen auch sehr begrenzt, und ich stoße jedes Mal gegen jeglicher Art von Hindernissen (nämlich in Tunesien kann man kein Paypal Business Konto erstellen)
Die von Estland angebotene E-Residency wäre für mich DIE Lösung, um mein Online-Shop endlich aufzubauen, und meine Handmade Vintage Licht & Dekoartikeln von Tunesischen Designern produziert, in der EU zu verkaufen.
Bastian
Veröffentlicht am 20:28h, 02 OktoberHey Karim,
dank dir für deinen Kommentar. Da bin ich absolut bei dir. Die Chancen die die e-Residency ermöglicht sind wirklich großartig und bringen ein wenig mehr Chancengleichheit mit sich.
Karim Bk
Veröffentlicht am 04:36h, 03 OktoberDanke für die schnelle Antwort Bastian! Ich hätte zwar noch eine Frage:
Wenn ich in Deutschland nicht selbstständig arbeiten kann, ist es möglich das Unternehmen in Estland zu gründen (durch die e-Residency) und dann Waren in Deutschland verkaufen? z.B durch Amazon FBA? Die Ware werde ich dann in Deutschland bekommen, und in Deutschland Online wiederverkaufen. Es handelt sich um physische Güter.
PS: Ein Checkbox für eine Notification, wenn der Kommentar beantwortet wird, wäre hier super hilfreich 🙂
LG
Karim
Karim Bk
Veröffentlicht am 18:16h, 08 OktoberUp
kagal
Veröffentlicht am 20:45h, 26 OktoberHey all!
– Für die Frage oben 🙂 Das Firmenkonto läuft natürlich auf die Firma.
– Ein halbes Jahr nach Gründung bekam ich kein Wertpapierkonto bei der LHV (Firmenkonto ist bei der Swedbank). Trotz Einreichung glaubhafter Unerlagen über mein Umsätze, Einkommmen und Vermögen (alles 6-stellig). Ich wollte 100 TEUR einzahlen zwecks Spekulation. Als Privatdarlehen für die Firma, solange bis das Kapital durch Einnahmen der Firma ersetzt wurde. … “Wir prüfen, ob Ihre Verbindung zu Estland stark genug ist” (“We will check if your connection to Estonia is strong enough”) hatte mir die hübsche Junge Dame Mitte bis Ende 20 im schwarzroten LHV-Einheitskleid noch erzählt, bevor meine Anfrage schlussendlich durch eine E-Mail zurückgewiesen wurde – ohne Angabe von Gründen. Hintergrund: Meine Beratertätigkeit findet nicht in Estland statt und ich bin wohnsitzlos seit 2016.
– Ausschüttungen habe ich noch nicht getätigt.
– Gesamtbesteuerung bei Dividendenausschüttung (wenn es raus geht) sollen 25% sein (also quasí Körperschaftssteuer aufgerundet auf Abgeltungssteuer), sagt die Buchhalterin. Zunächst werde ich nich so frech sein, zu fragen, wie Beratertätigkeiten von Wohnsitzlosen bei der Firma abgerechnet werden können (mit oder ohne Steueridentifikationensnummer 🙂 ) oder bei Freuberuflern aus verschiedenen Niemandsländern.
– Lizenzkosten aus dem Ausland werden mit 15% besteuert. Das Steuersystem ist halt modern.
– Ein steuerfreies Unternehmergehalt (da gibt es eine Klausel) kann ich mir nicht auszahlen lassen, da kein Wohnsitz in Estland.
– Schade ist, dass Aufwendungen für Bewirtung als verdeckte Gewinnausschüttung behandelt werden.
– Aufwand entsteht durch die Rückforderung von gezahlter Mehrwertsteuer im Ausland.
– Die Anfahrtskosten zu meinen Kunden erscheinen hin und wieder hoch, Beispiel: New york -> Stockholm – Sao Paulo. Ich bin wohnsitzlos und muss daher meinen aktuellen Aufenthaltsort als Startpunkt, und den zukünftigen Aufenthaltsort nach der Arbeit als Zielpunkt angeben. Da kann es als Dauerreisender natürlich Abweichungen geben, Meine Buchhalterin ist damit nicht glücklich oder überfordert. Sie empfahl, den Wohnsitz meiner Mutter als Start- und Zielpunkt zu verwenden !?! Hat Jemand hiermit Erfahrung?
– §46 ist kompliziert und präzisiert die Einkommensteuerpflicht … Das liest sich so, als gelte die Wegzugbesteuerung auf für ehemalige Inländer, wenn sie sich auf Dauerreise begeben. Hat Jemand hiermit Erfahrung? (insofern er vorher 5 Jahre unbeschränkt einkommensteuerpflichtig in Deutschland war).
Grüße aus Brasilien kagal
Alex
Veröffentlicht am 19:36h, 14 NovemberHi Bastian,
danke erstmal für deinen Artikel und den dahinter steckenden Aufwand.
Mittlerweile ist einige Zeit vergangen. Wie unkompliziert lassen sich Reisekosten, Co-working spaces etc. wirklich in der Praxis absetzen bzw. von deinem Geschäftsaccount bezahlen? Wie einfach oder schwierig werden diese anerkannt?
Zu den Dividenden: Diese können idR jährlich ausgezahlt werden, sofern man dies wünscht, korrekt?
Danke und Gruß,
Alex
Bastian
Veröffentlicht am 21:37h, 27 DezemberHey Alex,
bei Reisekosten müssen diese wirklich nachvollziehbar business-bezogen sein. Wenn du aus ner Laune heraus sagst, dass du jetzt nach Thailand fliegen möchtest und das absetzen willst, kannst du Glück haben aber solltest nicht immer davon ausgehen, dass es klappt.
Bewirtungsbelege kannst du z.B. nur für dich, also eine Person geltend machen. Sprich nur die Hälfte der Rechnung.
Dividenden kannst du nach Jahr 1 jährlich auszahlen.
LG
Bastian
Sandra
Veröffentlicht am 14:22h, 01 DezemberHallo Bastian,
deine Artikel erhellen mir den Tag :-). Und sogar den wolkenverhangenen Steuerdschungel-Horizont und das heisst schon was! Wo ich mir noch nicht ganz klar bin: Wenn man für FBA schließlich die deutsche Steuer-Id, sagen wir für eine OÜ beantragt, wird dadurch nicht schon fast eine NL in Deutschland unterstellt, sofern man zum Zeitpunkt der Antragstellung noch hier wohnt? Oder ist das OK, sofern sich der Umsatz zunächst ja in bescheidenem Rahmen bewegt? Wenn ich den Antrag nach Wegzug stelle, kann ich halt schlecht meine erste Lieferung in DE selbst annehmen.
Herzlichen Gruß
Sandra
Bastian
Veröffentlicht am 19:48h, 01 DezemberHey Sandra,
das Ganze lohnt sich sowieso nur, wenn du nicht mehr in Deutschland wohnst. Estland ist auch kein Steuerparadies. Wirkliche Vorteile hat man daher nur, wenn man digitaler Nomade ist, oder das verdiente Geld hauptsächlich reinvestiert und nicht privat hinausnimmt, da alles Geld was in der Firma bleibt, steuerfrei ist.
Beste Grüße
Bastian
David
Veröffentlicht am 20:07h, 14 DezemberMal zur Klarstellung, eventuell kennt sich jemand wirklich aus..
Hier wird wiederholt betont, dass nicht entnommenen Gewinne steuerfrei bleiben.
Mal angenommen, das FA unterstellt eine Betriebsstätte in Deutschland, richten die sich dann auch nach der Entnahme der Gewinne oder ist das dann völlig schnuppe dass mir kein Cent tatsächlich zugeflossen ist?
Nach meinem Rechtsverständnis gehört das Geld der juristischen Person, oder wird das dann einfach zurecht gebogen und als mein persönliches Einkommen versteuert samt aller Konsequenzen von wegen Verkürzung etc.?
Der Gedanke dahinter ist, ob man quasi Geld ansparen kann und die Ausschüttung in eine wie auch immer geartete Zukunft legt, in der man in Deutschland nicht steuerpflichtig ist.
Bastian
Veröffentlicht am 15:48h, 15 DezemberHallo David,
Die Frage ist einfach zu beantworten. Wenn eine Betriebsstätte in DE besteht, z.B. Begründet durch den Wohnsitz des GFs, dann wird der Unternehmensgewinn, der dieser Betriebsstätte zugeschrieben wird, auch in DE versteuert.
Die Auszahlung von Gehalt kann natürlich um einige Zeit verzögert werden, um keine ESt zahlen zu müssen.
Beste Grüße
Bastian
Steffan
Veröffentlicht am 19:13h, 27 DezemberHey Bastian,
Danke für den super Artikel.
Eine Frage:
Wenn du das Estland-Modell nicht für Amazon FBA verwendest, hast du dein Gewerbe noch ganz normal in Deutschland angemeldet, richtig? Und bist trotzdem in Deutschland abgemeldet.
Ich möchte bald mit FBA anfangen und mich im Juni/Juli aus Deutschland abmelden. Welchen Vorteil bringt es mir genau, wenn ich eine Firma in Estland für Amazon FBA gründe? Ich sehe da keinen. Vor allem, weil die Einkommenssteuer in Deutschland wahrscheinlich geringer als 20% sein wird und ich Gewinne hier auch steuerfrei reinvestieren kann. Der einzige Vorteil, den ich sehe: Weniger Papierkram mit Steuererklärung & co. Habe ich was übersehen?
Beste Grüße,
Steffan
Bastian
Veröffentlicht am 21:34h, 27 DezemberHey Steffan,
nein ich habe mein Gewerbe in Deutschland nun auch komplett abgemeldet, bzw. in 3 Tagen (Ende des Jahres) ist es dann offiziell abgemeldet.
Der Vorteil der Estland Firma ist bei FBA, dass ja 100% der Einnahmen steuerfrei sind, bis du sie dir für nicht-Firmenzwecke auszahlst. Heisst du kannst 100% deiner Einnahmen komplett steuerfrei re-investieren. In Ware beispielsweise. Das die Verwaltung simpler ist, ist nur ein weiterer Bonus.
Beste Grüße und guten Rutsch!
Bastian
Nico
Veröffentlicht am 12:49h, 29 DezemberGenialer Beitrag, vielen Dank!
Ich bin Daytrader und finde es sehr interessant das Geld zum weiteren Invest in der Firma belassen zu können. Kannst du mir vielleicht folgende Fragen beantworten?
– muss ich denn überhaupt ausschütten/ein Gehalt beziehen oder kann das komplette Kapital in der Firma bleiben?
– darf ich von einer deutschen IP Adresse traden oder muss ich mich nach Estland (per VPN) einwählen?
Bastian
Veröffentlicht am 06:18h, 02 JanuarHey Nico,
du kannst das Geld komplett in der Firma lassen. Ob irgendjemand bei deinen Einkünften auf die IP guckt, bezweifle ich. Ich logge mich ja ständig von überall sonst als Estland ein. Aber ob es eine Sonderregelung bei Trading gibt, das weiß ich nicht.
LG aus Bangkok
Bastian
Nico
Veröffentlicht am 07:42h, 06 JanuarWie ist das denn mit Privateinlagen zum Starten meines Business. Kann ich die später wieder steuerfrei nach Deutschland entnehmen?
Bastian
Veröffentlicht am 04:03h, 07 JanuarAuch dafür würde ich an LeapIn verweisen. Ich hatte selbst ja schon ein laufendes Business und hab dann mit dem Switch nach Estland kein zusätzliches Privatkapital eingezahlt, deshalb weiß ich das nicht.
Bastian
Veröffentlicht am 10:26h, 04 JanuarHallo Nico,
dank dir vielmals.
Das weiß ich leider nicht. Aber die Jungs bei LeapIn
LG
Bastian
Nico
Veröffentlicht am 09:14h, 08 JanuarOkay, ich habe die mal angeschrieben.
Jedoch dürfte das NoGo leider der Wohnsitz in Deutschland sein, da hier dann eine Betriebsstätte angenommen wird. Oder hat jemand eine legale Lösung dafür ?
Daniel
Veröffentlicht am 17:47h, 30 DezemberKann es sein, dass die Gebühren bei LeapIn mittlerweile stark angezogen wurden? Hier ist das günstigste Paket bei 59 Euro pro Monat. https://
Infos und Preise, wenn man nur eine Geschäftsadresse benötigt, finde ich leider nicht.
Bastian
Veröffentlicht am 06:21h, 02 JanuarWürde ich einfach mal per Mail nachfragen. Möglich ist es. Ich habe selbst das Professional Paket mittlerweile.
LG
Bastian
Ferdi
Veröffentlicht am 14:41h, 11 JanuarHallo Bastian!
“Weil die Unternehmensgewinne besteuert werden, sobald sie das Land auf ein ausländisches Konto verlassen, also zum Beispiel auf ein deutsches…”
Hierzu folgende Fragen:
Kann man die Ertrags-Besteuerung in Estland nicht vermeiden, indem die OÜ gar kein Bankkonto in Estland hat?
Denn dann fliesst ja gar kein Geld nach Estland….
und somit auch kein in Estland steuerpflichtiger Gewinn (oder Gehaltszahlungen) aus Estland wieder ab. Folge: keine Steuern in Estland…. über Estland fliesst gar kein Geld.
Stattdessen: 1. Konto in D auf die OÜ eröffnen, 2.500 Stammkapital einzahlen… Haftung gelöst.
Kundeneinzahlungen, Betriebsausgaben und Dividenden der OÜ ebenfalls über dieses deutsche Konto.
1. Ertragssteuern:
Folge: keine Betriebsstätte in D, da ein Bankkonto keine physische Räumlichkeit oder technische Anlage ist
=> keine deutsche Besteuerung der OÜ….
Deutsche Besteuerung des OÜ-Gesellschafters? Vorausgesetzt, der Gesellschafter hat weder 1.Wohnsitz noch 2. gewöhnlichen Aufenthalt in D.,
sind die Zahlungen der OÜ an den Gesellschafter auch in D für diesen steuerfrei. Ausnahme: 25% Kapitalertragssteuer (Quellensteuer) auf OÜ-Dividenden,
einbehalten und an deutschen Fiskus abgeführt von der deutschen Bank.
Lösung: flexibles Gesellschafter-Geschäftsführer Gehalt vereinbaren… Dividenden minimieren… soviel wie möglich als (Quellensteuer-freies) Gehalt.
1.Wohnsitzaufgabe: Wohnsitz abmelden, Wohnung weitervermieten (untervermieten), Umzugskostenrechnungen… ggf. bestehendes Einzelunternehmer-Gewerbe in D abmelden…
2.gewöhnlicher Aufenthalt: zusammen hängend länger als 6 Monate ausserhalb von D (Ausnahme: Besuche)… Auslandsquittungen sammeln (mit Datum) zum Nachweis.
Im Ausland nirgendwo Wohnsitz anmelden.
Folge: Der wohnsitzlose Gesellschafter ist nirgendwo steuerpflichtig. Die OÜ ist in Estland steuerpflichtig, verdient aber nichts in Estland mangels Konto dort.
Die Abgeltungssteuer auf Dividenden wird minimiert….
Bei Rückumzug nach D wird dann wieder deutsche Steuer fällig auf erhaltene Dividenen und Gehälter beim Gesellschafter…
2. Umsatzsteuer:
13b UStG: z.B. bei Dienstleistungen (Consulting) und Werklieferungen, alles an EU-Unternehmer-Kunden mit Umsatzsteuer-Identifikations-Nr. (USt.-ID-Nr.)
Die OÜ braucht eine estnische Umsatzsteuer-Identifikations-Nr. (beantragen!)
Dto. bei Warenlieferungen innerhalb EU an Unternehmer mit USt.-ID-Nr.
Der Kunden(!)-Unternehmer schlägt auf die netto-Rechnung der OÜ die nationale USt. (z.B. italienische) drauf, und holt sie sich in der gleichen Anmeldung
vom italienischen Fiskus als VorSt. zurück => keine USt.-Zahlung!
Drittlandsexporte eh USt.-frei, Importe aus Drittländern Einfuhr-USt.-pflichtig, diese jedoch wie VorSt. abziehbar.
Also keine USt.-Zahllast entsteht.
3. Falls die Haftung auch über Gewerbehaftpflicht anstatt Stammkapital gedeckt werden kann:
Falls ja, keine OÜ, sondern Einzelunternehmen anmelden => keine Personentrennung zwischen Gesellschaft und Gesellschafter…. einfacher!
Dienstleistungs-Rechnung von der estnischen “sole proprietor” an EU-Kunden mit USt.-ID Nr…. mit eigener estnischer USt.-ID-Nr. => brutto wie netto (s.o.) => keine USt.-Zahlung fliesst.
Drittlands-Unternehmer-Kunden eh USt.-frei (Ort der sonstigen Leitung im Ausland).
Die Dienstleistung erbringt der wohnsitzlose Inhaber der sole propietor, z.B. in Italien.
Die Zahlung leistet der italienische Kunde auf das (vorhandene) private oder gemischte Konto bei der deutschen Bank.
Zahlungsempfänger: wie z.B. Hans Meier “Gasthof Löwen”… oder Fritz Huber Amazon Tandlerei…
Geld kommt auch bei reiner Geschäftsbezeichnung als Zahlungsempfänger an, z.B. Gasthof Löwen.
Vorteile: kein Quellensteuerabzug von Auszahlungen des Unternehmens an Inhaber.
Keine Differenzierung der Auszahlungen an Gesellschafter nach “Dividenden”, “Geschäftsführer-Gehälter”, “Darlehen” usw.
Auch Privatabhebungen möglich (bei GmbH verboten!).
Dafür ggf. Haftungsrestrisiko (falls Haftungssumme höher als Versicherungsschutz).
Bei Rückumzug nach D:
Deutsche USt. auf deutscher Rechnung ausweisen und abführen, falls Leistungserbringung nicht an Auslands-Unternehmer (bei EU nur an solche mit USt.-ID-Nr.)
Ab diesem Zeitpunkt deutsche Besteuerung des ab dann erzielten Gewinns der sole proprietor… also Normalfall.
Rest wie bei OÜ (s.o.)
Frage nochmal: ausschliesslich deutsches Bankkonto des in Estland angemeldeten Unternehmens möglich?
Grüsse,
Ferdi
Erika Reglin-Hormann
Veröffentlicht am 09:03h, 24 JanuarHallo Bastian,
was für ein fantastischer Artikel! Vielen Dank für deine Mühe und die umfassenden Informationen.
Ich habe eine Frage an dich: Ich bin auf einer Social Media Plattform die mittels einer block chain operiert und schreibe dort meine Blog-Artikel. Ich würde gerne deinen Artikel ins Englische übersetzen und dort veröffentlichen. Man verdient dort Krypto-Währung mit dem, was man schreibt und je nachdem, ob es der Community gefällt, was man schreibt bzw. sie einen Info- und Unterhaltungswert in einem Posting sieht, wird man entsprechend gevoted. Vielleicht kennst du es längst als digitaler Nomade:
https://
Das ist meine Blog-Seite.
Normalerweise bin ich spezialisiert auf systemische Beratung, aber dieses Thema finde ich überaus spannend.
Ich freue mich auf eine Antwort von dir.
Herzliche Grüße aus Hamburg von Erika
Bastian
Veröffentlicht am 05:28h, 25 JanuarHey Erika,
dank dir vielmals. Die Plattform kenne ich natürlich 🙂
Bitte schreib mir bezüglich deiner Frage nochmal kurz ne Mail an bastian@officeflucht.de
Liebe Grüße aus Chiang Mai
Michael Gehlert
Veröffentlicht am 12:43h, 12 AprilHallo Erika,
Michael hier – ich habe ebenfalls den e-resident stratus und pushe die office
Da ich von dir weiß, daß du mehr oder minder bereits mit publizistischen Blockchain Werkzeugen umgehst – auch ich nutze (allerdings noch relativ selten) https://
Des Weiteren benötige ich desöfteren Ressourcen zur Bekanntmachung von ICO-Projektenim Umfeld von, “Legal Tech”, “Blockchain”, “Legal Compliances”, Crypto Currencies” so wie z.b. aktuell für ein DAapps Project http://
Ich würde mich freuen von Dir (gerne auch von mitlesenden Blockchain- und/oder e-Residency-affinen Seitenbesuchern) zu hören. (Übrigens, und nur zur allgemeinen Info, hauptberuflich bin ich als CDO und Datenschutzbeauftragter in einer Anwaltskanzlei angestellt)
Mit besten Grüßen aus Aschaffenburg
Michael
Paula Essam
Veröffentlicht am 15:25h, 01 MärzHi Bastian,
super Artikel echt. Und nächste Woche kommt dazu auch noch der ehemalige Premierminister von Estland an unsere Uni und redet über e-residency. Aber eine Frage! Du sagtest:” Wenn dein Unternehmen in Deutschland sitzt, ist die Gründung einer estnischen Firma aber sinnfrei. Mit doppeltem Jahresbericht und doppelten Steuern machst du dir dein Businessleben nur komplizierter.” also dass es sich nicht lohnt wenn man sich noch in Deutschland aufhält. Auf der anderen Seite meintest du aber davor, dass wegen des Doppelsteuerabkommens zwischen Deutschland und Estland ein solcher Doppelaufwand wegfallen würde. Oder habe ich das falsch verstanden? 🙂 Dankeee
Bastian
Veröffentlicht am 07:07h, 02 MärzHey Paula,
dank dir für’s Kompliment. Nun ja, du zahlst nicht doppelt Steuern, aber bräuchtest wahrscheinlich einen deutschen UND einen estnischen Steuerberater um dafür zu sorgen, dass auf beiden Seiten alles glatt läuft. Und dabei hast du dann ja auch noch nichts an Steuern gespart.
Liebe Grüße
Bastian
Zeljko Simek
Veröffentlicht am 17:50h, 05 MärzHallo, ich habe gerade meine OÜ gegründet und bin nun auf der Suche nach einem Accountant, der sich mit Amazon FBA auskennt. Bastian, bist Du noch bei Profia und kannst sie empfehlen? Oder hast Du oder sonst jemand einen anderen Tip? Vielen Dank im Voraus!
Beste Grüsse
Zeljko
Ps: Super Content, vielen Dank!
Bastian
Veröffentlicht am 17:38h, 15 MärzHallo Zeljko,
dank dir. Ich habe vor einigen Monat meine Amazon Brand verkauft und arbeite an einem neuen Projekt, dass mich mehr reizt. Profia kümmert sich auch um FBA, aber kann dir leider aufgrund der kurzen Nutzungsdauer kein konkretes Feedback dazu geben.
LG aus Bali
Bastian
Jan Faller
Veröffentlicht am 20:05h, 06 MärzSuper Artikel,… ich hab dich über das Video von Lukas Mankow und Johannes entdeckt. Die wollen jetzt ja auch eine Firma in Estonie gründen. Ich schiebe FBA schon krass lange auf, weil ich mich einfach nicht für die beste Unternehmensform entscheiden kann.
Bitte gib mir mal deine Meinung. Ich wohne in Irland und kann aber auch noch einen Wohnsitz in Deutschland nachweisen wenn benötigt. Jetzt die Frage…
Unternehmen in Deutschland (ungerne) in Irland als Kleinunternehmer (20% vertstuert bis 33.000, dann 40% auf das Extra) oder Limited…. OOOOder doch gleich nach Estland?
Dann muss ich aber im schlimmsten Fall in Estland, Deutschland und Irland Steuern zahlen, korrekt? Wie würdest du das FBA von hier aufziehen?
kagal
Veröffentlicht am 07:41h, 07 März@Nico:
Kursgewinne und Dividenden bleiben steuerfrei in der Estland-GmbH. Beim Ausschuettung wird dann versteuert. Das zur Estland-Perspektive.
Das ist aber nur eine Seite! Zu Deinen Pflichten in D studiere bitte das Aussensteuergesetz! Wenn Du in D bleibst, kommst Du um die Versteuerung nicht rum. Bei Wegzug in andere Gebiete (oder keine Gebiete -> Dauerreise) gelten dann bestimmte Voraussetzungen. DIe Gesetzgebung hat sich diesbezueglich viel einfallen lassen. Sie kann aber nicht alles beeinflussen.
MfG kagal
Lars Wrobbel
Veröffentlicht am 14:58h, 19 MärzMoin Basti,
ein klasse Artikel! Hast du eine Ahnung wie es verwaltungstechnisch aussieht, wenn man in Deutschland weiterhin seinen Lebensmittelpunkt haben möchte? Also quasi statt einer deutschen GmbH eine estnische OÜ gründen. Welche Vor- oder Nachteile hat man dadurch? Kennst du hier eine gute Adresse?
Die OÜ ist für Nomaden eine tolle Möglichkeit, keine Frage, aber wie sieht die unnomadische Seite aus? Auf den ersten Blick kann ich hier doch trotzdem viele Vorteile mitnehmen, wie z.B. die Stammeinlage und die einfache Verwaltung.
Viele Grüße
Lars
Bastian
Veröffentlicht am 06:17h, 20 MärzHey Lars,
dank dir für’s Kompliment. Ich denke, dass das Model mit Wohnsitz in Deutschland wenig Sinn macht, da du dann wahrscheinlich einen Estnischen und Deutschen Steuerberater brauchst, die sich beide mit den jeweiligen Gegebenheiten auskennen sollten. Ob du dann en Estland auch das Geld komplett steuerfrei in der Company lassen kannst, weiß ich nicht. Denn du bist ja an sich dort uneingeschränkt steuerpflichtig, wo du wohnst.
LeapIn ist aber auch im Voraus super hilfsbereit. Schreib denen am besten einfach mal eine Email und schau, was die dir dazu sagen können.
Beste Grüße aus Bali
Bastian
Jonas
Veröffentlicht am 14:50h, 01 MaiFaszinierend was es alles gibt. Wenn ich mir die Kommentare aber so durchlese ist das alles doch nicht so einfach mit unseren Ämtern. Aber es ist auf jeden Fall ein Beispiel für andere Länder.
Luciar
Veröffentlicht am 15:36h, 06 JanuarHallo Sebastian!
Für uns kommt diese Lösung zwar nicht in Frage, da wir in D ein Haus und eine Praxis besitzen – nichtsdestotrotz möchte ich dir zum gelungenen Artikel gratulieren:
äußerst klar, informativ, richtig angenehm zu lesen und du sparst an keiner Ecke mit nützlichen Tipps und Informationen 🙂
Bastian
Veröffentlicht am 15:50h, 06 JanuarHey Luciar,
vielen Dank für das tolle Feedback. Zeitnah kommt auch einiges an neuem Content 😉
Liebe Grüße aus Rio.
Bastian
Claudia
Veröffentlicht am 11:47h, 08 JanuarHey Bastian, toller Artikel. Es ist auch nur eine Frage offen geblieben: Wir möchten gerne über die Firma in Estland ein FBA Business bei Amazon aufbauen. Die Produkte sollen auch über Amazon Deutschland verkauft werden. Nun hat mir ein Steuerberater gesagt, dafür benötigen wir eine Firma in Deutschland. Ich kann dazu aber absolut keine Infos finden. hmm?
Bastian
Veröffentlicht am 12:25h, 13 JanuarHey Claudia, dank dir. Dann würde ich einen zweiten Steuerberater konsultieren, denn das stimmt so nicht. Gibt ja unzählige internationale Firmen, die auf Amazon
Adnan
Veröffentlicht am 19:56h, 23 JanuarHallo Bastian,
du hast hier einen fantastischen Beitrag erstellt. Man sieht auch deutlich an den Kommentaren welches Interesse an so einem Modell besteht. Wäre ich bloß früher auf deinen Artikel gestoßen, dann hätte ich wahrscheinlich eine andere Strategie gewählt.
Ich bin jetzt an den Punkt gelangt, wo ich schon die estländische OÜ gegründet habe und mein FBA Business auch auf die OÜ umgeschrieben habe und mich jetzt in Rostock registrieren lassen muss. Der Verkauf der Produkte findet momentan in Deutschland und Österreich statt. Bin aber in Österreich wohnhaft und steuerpflichtig. Heißt das für mich ich sollte mir einen Steuerberater in DE sowie in Ö zulegen. In DE fällt für mich eigentlich nur die Umsatzsteuer an. Ich würde auch auf die Schwellenwerte verzichten und müsste mich wahrscheinlich in jedem Land wo ich verkaufe steuerlich registrieren lassen. Das wäre alles sehr komplex und auch teuer, wenn ich in jedem Land einen Steuerberater brauche. Wie hast du das mit deinem FBA Business gemacht?
Bastian
Veröffentlicht am 17:33h, 17 FebruarHey Adnan, dank dir. Ich hab das FBA Business nur noch ganz kurze Zeit betrieben, nachdem ich die Firma in Estland eröffnet hatte und mich dann entschieden einen anderen Weg einzuschlagen. Daher kam es gar nicht zum Erreichen der Schwellenwerte und ich kann dir deine Frage leider nicht beantworten. Mittlerweile habe ich eine Firma in Kanada und betreibe ausschließlich ein Airbnb Business, dass mir wesentlich mehr Freude macht und ebenso sehr lukrativ ist.
Edi
Veröffentlicht am 21:12h, 23 JuniWird eigentlich der Wohnsitz in Deutschland geprüft?? Wenn ich zum Beispiel die umsatzsteuer id in Rostock beantrage?? Ich meine das deutsche fifnanzamt muss ja nicht wissen dass du tatsächlich in de wohnst. Schließlich bekommen diese nicht deinen Namen mitgeteilt sondern den Namen der estnischen GmbH?? Oder verstehe ich das falsch?
Bastian
Veröffentlicht am 08:43h, 15 JuliDas kann ich dir leider nicht beantworten.
FancyJones
Veröffentlicht am 08:44h, 30 OktoberDie e-Residency bzw. eine estländische Limited klingt auch für mich interessant. Ich plane ein Online-Business zu gründen, wo ich z. Bsp. Coachings gebe und über Amazon eBooks verkaufe. Mein Wohnsitz ist aber in Deutschland, da ich hier mit meiner Familie lebe. Wie ist wäre die Besteuerung dann im Detail?
– Bleibt der Gewinn unversteuert, auch wenn ich in Deutschland lebe und erst bei Gewinnausschüttung/Dividende fallen 20% Dividendensteuer in Estland + 25% Abgeltungssteuer in Deutschland an? Oder
– Auch der Gewinn wird versteuert, da ich in Deutschland lebe, mit der deutschen Körperschaftssteuer + Solidaritätszuschlag + Gewerbesteuer? Die Ausschüttung des Gewinns dann nochmal mit der deutschen Abgeltungssteuer?
– Spare ich mir die jährlichen IHK-Beiträge?
Mir ist klar, dass ich in irgendeiner Form auch in Deutschland Steuern zahlen muss wegen meinem Wohnsitz, die Frage für mich ist halt welche und wie hoch diese Steuerbelastung ist. Muss ich z. Bsp. wirklich in Deutschland dann noch Gewerbesteuer zahlen, wenn ja doch der Unternehmenssitz und die Buchhaltung in Estland ist? Auch wenn ich am Jahresende „nur“ 10% Steuern spare, kann sich ja das doch schnell rechnen bei entsprechendem Gewinn. Außerdem ist die Buchhaltung und Steuerberatung in Estland sicherlich günstiger als in Deutschland.
Matt
Veröffentlicht am 22:27h, 13 JanuarTop Artikel immer noch! Danke dafür.. baer es wäre top wenn Du was am scrolling veränderst. Nervt total..
Greetz,
Mazz
Bastian
Veröffentlicht am 04:34h, 18 JanuarHey Matt, was genau stört denn am Scrolling?
Max
Veröffentlicht am 11:07h, 25 MärzHallo Bastian,
toller Beitrag, danke dafür!
Ich schreibe meine Bachelorarbeit über elektronische Identitäten. Könntest du mir die Quellen bzw. die Literatur, die du für diesen Beitrag verwendet hat, nennen? Das wäre grandios!
Beste Grüße
Max