Importieren aus China – Worauf du achten musst

Einfuhrumsatzsteuer vs. Zollgebühren

Beim Bestellen aus Ländern außerhalb der EU müssen stets die Einfuhrumsatzsteuer UND eventuelle Zollgebühren berück­sichtigt werden. Liegt der Wert deiner Bestellung unter 26 Euro fallen weder Zoll- noch Einfuhrumsatzsteuer an. Genau genommen besagt die Regel zwar, dass Bestellungen unter dem Warenwert von nur bis zu 22€ steuerfrei sind, aber da in Deutschland Einfuhrabgaben von weniger als 5€ nicht erhoben werden, kannst du dir eine Einfuhrumsatzsteuergrenze von 26€ merken. Yay!

Allerdings gilt dieser Wert INKLUSIVE Versandkosten. Das solltest, nein MUSST du beachten. Aber kein Grund für Schnappatmung. Bei den meisten Angeboten in dieser Preisklasse sind diese schon im Preis enthalten. Auf chine­si­schen Shopping Websites wie Aliexpress kann man auch „Free Shipping“ als Filter anklicken. Bei Einzelstücken schreiben die Chinesen aber grund­sätzlich selten einen Warenwert von über $10 auf die Zollerklärung die auf der Sendung klebt, fast egal um was für ein Produkt es sich handelt. Und meist geht es auch ohne Probleme durch. Aber wenn nicht, kommen folgende Regelungen zum tragen…

Ab etwa 26,30€ (erfah­rungs­gemäß etwa 30 Cent Toleranz) werden dann bei fast allen Artikeln 19% Einfuhrumsatzsteuer berechnet. Wenn du nicht von der Kleinunternehmerregelung Gebrauch machst, bekommst du diese bei der Umsatzssteuervoranmeldung vom Finanzamt zurück. Deshalb empfehle ich jedem, der sich ernsthaft ins e-Commerce Milieu stürzen möchte, auf diese Regelung zu verzichten. Nicht nur weil 19% nicht unerheblich sind, sondern auch weil die jährliche 17.500€ Umsatz-(nicht Gewinn)grenze im Onlinehandel schnell überschritten ist, auch als Anfänger.

Beispiel 1:
Warenwert unter 22 € bzw. 26,30 €

Zoll und Steuern fallen erst ab einem Betrag von 22 Euro (inoffi­ziell 26,30 Euro) an. Bei kommer­zi­ellen Sendungen (jeglicher Einkauf – egal ob gewerblich oder privat) aus China bis zu einem Wert von 22 Euro entstehen keine Einfuhrabgaben. Dies gilt sowohl für Zollgebühren, als auch die Einfuhrumsatzsteuer. Alkohol, Tabak und Parfüms sind von der Zollfreiheit jedoch ausgeschlossen.

Ab 22 Euro fällt zwar offiziell die Einfuhrumsatzsteuer an, diese wird aber vom deutschen Zoll aufgrund des Verwaltungsaufwandes nicht erhoben, wenn der Betrag der Einfuhrabgaben unter der Schwelle von 5 Euro liegt. Somit ergibt sich auf Basis der aktuellen Einfuhrumsatzsteuer von 19% ein indirekter Freibetrag von 26,30 Euro (welcher bei unten aufge­führtem Beispiel überschritten wäre).

An der Geschichte mit der „Gift“-Deklarierung ist für Samples nichts auszu­setzen und kommt dir sogar entgegen, aber für deine Großbestellungen rate ich ganz klar davon ab, denn:
 Deine Ware ist immer nur für den angege­benen Wert versi­chert. Sollte unterwegs etwas kaputt gehen, bekommst du dann nur eine Entschädigung dem auf der Sendung angege­benen Wert entspre­chend. So gehen schnell 3-4 stelligen Beträge flöten. Auch hier gilt also „ehrlich währt am längsten“.

Tipp: Wenn das Paket einen Wert von weniger als 26€ hat, kannst du dir den Weg zum Zollamt sparen. Einfach deinen Perso einscannen und mit der Warenrechnung (wahrscheinlich PayPal-Rechnung) und dem Formular, dass dir das Zollamt zugeschickt hat, an das Zollamt e-mailen und sie werden dir das Paket ganz normal per Post, ohne Extrakosten, weiter­leiten lassen.

Wenn aber Einfuhrumsatzsteuer auf dein Paket anfällt, du aber keine Zeit hast zum Zollamt zu fahren, besteht die Möglichkeit sich von der Deutschen Post vertreten zu lassen. Einfach das Benachrichtigungsschreiben, die mögli­cher­weise fehlenden Unterlagen (Rechnung/ Zahlungsnachweis) und eine Kopie des Persos an das Zollamt schicken und dann übergibt das Zollamt die Verzollung an die Deutsche Post weiter.

Da sich bei diesem Weg natürlich alles etwas verzögern kann, können Lagerkosten (tägl. 0,50€, aber erst ab 10 Tagen/5€ zu zahlen) bei der Zollstelle entstehen. Sowohl fällige Lagergebühren, als auch Einfuhr- und Zollgebühren nimmt dann der Zusteller (Lieferbote von DHL) persönlich entgegen.

Beispiel 2:
Warenwert 22 € bis 150 €

Bei einem Warenwert zwischen 22€ und 150€ sind die Sendungen zwar zollfrei, aber nicht Einfuhrumsatzsteuer befreit. Die Einfuhrumsatzsteuer beträgt aktuell 19% und entspricht immer der aktuellen Mehrwertsteuerhöhe. Bei einem Warenwert von 26,90 Euro gestalten sich die finalen Kosten deiner China-Bestellung folgendermaßen:

Beispiel 3:
Warenwert über 150 €

Für dieje­nigen von euch, die online Waren verkaufen oder es bald tun wollen, wird es jetzt inter­essant. Denn das eine größere Bestellung einen Warenwert von unter 150€ hat, ist dann eher selten. Die Ermittlung der kompletten Kosten für eine Bestellung von höherem Wert erfordert etwas Recherche, da sich die Zollsätze je nach Warenart deutlich unter­scheiden können. Dies reicht von der kompletten Zollbefreiung wie im Falle von Tablets und Smartphones bis hin zu einem Höchstzollsatz von 17 % für bestimmte Schuhe mit anderem Obermaterial als Leder. Die wichtigsten Zollsätze für Produkte aus China möchte ich dir hier einmal aufführen…

Die genannten Zollsätze sind ausdrücklich nur zur groben Orientierung, da der Zoll sich durchaus mal die Freiheit nimmt, deine Ware je nach Beschaffenheit in einer anderen Kategorie einzu­ordnen. So können die Zollsätze in seltenen Fällen abweichen. Wenn du dir deiner Sache sicher sein möchtest, solltest du unbedingt direkt beim Zoll die Zollsätze eines bestimmten Gutes erfragen. Wenn du darauf keinen Bock hast, kannst du auch einfach davon ausgehen, dass der zur Anwendung kommende Zollsatz nicht den pauscha­lierten Abgabensatz von 17,5 Prozent überschreitet.

Auf die Ware plus ermit­teltem Zollsatz wird – wie bereits erwähnt – die Einfuhrumsatzsteuer erhoben. Und aus diesen einzelnen Zutaten entsteht dann der fertige Zollsalat. Hier das Rezept:

EORI Nummer

Ohne geht’s nicht. Die EORI-Nummer ist der Nachfolger der Zollnummer auf europäi­scher Ebene. Sie dient der Identifizierung von Wirtschaftsbeteiligten und soll die automa­ti­sierte Zollabfertigung erleichtern. Alles was über den privaten Zweck hinaus geht, bekommst du nur mit EORI Nummer durch. Diese kannst du ganz einfach und kostenlos hier beantragen. Dauert etwa 2 Wochen bis du sie dann hast. FedEx will sie schon im Ausland bei der Frankierung der Ware haben, DHL und UPS kontak­tieren einen in der Regel telefo­nisch um sie zu erfragen, sobald die Ware hier eintrifft. Deshalb solltest du bei der Empfängeradresse auch stets deine Telefonnummer angeben.

Es ist sowieso absolut empfeh­lenswert, bei den größeren bekannten Versanddienstleistern geschäft­liche Accounts zu erstellen. Das ist ebenso gratis und verein­facht den Importprozess. So kannst du die EORI Nummer, Steuer- und Telefonnummer, sowie deine Bankverbindung dort hinter­legen, damit ganz reibungslos  die anfal­lenden Gebühren einfach deinem Bankkonto belastet werden können. Denn nur wenn deine Ware bereits verzollt ist, kann diese z.B. direkt an ein Amazon Logistikcenter weiter­ge­leitet werden.

EMS vermeiden!!!

Bei der Wahl des Versanddienstleisters achtet man in erster Linie natürlich auf den Preis. Das ist auch völlig legitim, aber ich möchte dir von der Firma EMS abraten. Diese werden des Öfteren von Chinesen angeboten und genutzt. Die Jungs von EMS arbeiten aber mit der GdSk (Gesellschaft der Schnellkuriere) zusammen. Leider werden sie dem Namen NULL gerecht, denn langsamer kann die Abwicklung nicht gehen. Die GdSk übernimmt für dich – wie die anderen Versanddienstleister wie DHL, FedEx etc. auch – die Zollabwicklung. Nur berechnen sie dir dafür etwa 35€ Gebühren, die DHL und Konsorten nicht erheben. Da führt auch kein Weg dran vorbei.

Die Rechnung kommt dann posta­lisch und du kannst sie nur per Überweisung zahlen. Dann dauert es nochmals ein paar Tage, bis sie den Zahlungseingang verzeichnen und endlich deine Ware geklärt und freige­geben wird. Brain Pain hoch 10. Klar, dein Zeug kommt auch mit EMS an, aber warum jedes Mal 35€ extra latzen und unnötig länger warten?